الصافي قبل التسوية (وهمي)
+٢٤٬٥٠٠
ربح ظاهر بهامش ٥٫٥٪
⇦
الصافي بعد التسوية (حقيقي)
−٤٣٬٠٠٠
خسارة فعلية بنسبة ٩٫٧٪
إجمالي الإيرادات (يناير-ابريل)
444,660 ج.م
متوسط شهري 111,165
إجمالي المصروفات (بعد التسوية)
487,660 ج.م
قبل التسوية: ٤٢٠٬١٦٠
صافي الربح/الخسارة (الحقيقي)
-43,000 ج.م
هامش -9.7%
ديون والتزامات قائمة
٦٠٬٠٠٠+ ج.م
حسب تقدير المحاسب
المقارنة السنوية — متوسط شهري (بعد التسوية)
2025 (يونيو-ديسمبر، 7 شهور) مقابل 2026 (يناير-ابريل، 4 شهور بعد إضافة التسوية)
متوسط الإيراد الشهري
136,112
111,165 ج.م
▼ 18.3%
متوسط المصروف الشهري
140,139
121,915 ج.م
▼ 13.0%
متوسط صافي الربح/الخسارة
-4,027
-10,750 ج.م
▼ خسارة أعمق
🔴 تسوية رصيد يومية الخزينة — ٣١/١٢/٢٠٢٥
رصيد يومية الخزينة في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ سجّل مبلغ ٨٥٬٣٠٠ ج.م كرصيد دفتري لم يكن موجوداً
فعلياً في الخزينة. بعد المراجعة تبيّن أن هذه قيمة مصروفات تشغيلية فعلية اتصرفت عن
شهور فبراير-مايو ٢٠٢٦ لكنها لم تُسجَّل في يوميتها بسبب تأخر استلام بعض الفواتير وصرف بعض البنود من حساب أ. آلاء و أ. إيمي مباشرة.
٨٥٬٣٠٠ ج.م
إجمالي قيمة التسوية المُكتشفة
المُسجَّل في يناير-ابريل
67,500 ج.م
تم توزيعها على شهورها الفعلية
بنود مايو ٢٠٢٦
17,800 ج.م
في انتظار قفل الشهر
إجمالي الفئات المتأثرة
٦
إيجار · تأمينات · مرتبات · تمويل · جمعية · نت
أكبر فئة في التسوية
مرتبات قديمة
٣١٬٠٠٠ ج.م (٣٦٪ من التسوية)
⚠ تنبيه عاجل: الديون والالتزامات الحالية تتجاوز ٦٠٬٠٠٠ ج.م،
مع وجود خسارة تشغيلية فعلية بـ ٤٣٬٠٠٠ ج.م خلال ٤ شهور.
يُنصح بـ:
١) عمل خطة سداد فورية للالتزامات (تأمينات، مرتبات متأخرة)
٢) مراجعة سريعة لكل بنود المصروفات لإيجاد ما يمكن تخفيضه
٣) تكثيف الجهود التسويقية لاستقطاب عملاء جدد لتعويض المتخارجين (٣ عملاء في ابريل)
٤) ضبط نظام الخزينة وتسجيل كل المصروفات في وقتها مستقبلاً لمنع تكرار هذه التسوية
| البند |
2025 (7 شهور) |
2026 (4 شهور) |
الفرق |
⚠ ملاحظة: أرقام ٢٠٢٦ تشمل بنود تسوية رصيد ٣١/١٢/٢٠٢٥ بقيمة ٦٧٬٥٠٠ ج.م
(موزعة على شهور فبراير-ابريل). مايو ٢٠٢٦ يحتوي على ١٧٬٨٠٠ إضافية لم تُحتسب بعد لأن الشهر لم يكتمل.
| الأصول (Assets) |
| أصول متداولة | |
| الخزينة (نقدية في نهاية ابريل) | 915 |
| صافي رصيد جاري حساب أ. آلاء | 83,700 |
| إجمالي الأصول المتداولة | 84,615 |
| أصول ثابتة (الجرد) | قيد التقييم |
| إجمالي الأصول | 84,615 + قيمة الجرد |
| الخصوم وحقوق الملكية |
| ⚠ الخصوم المتداولة (محدّثة) | |
| تأمينات اجتماعية مستحقة | (12,500) |
| مرتبات مستحقة (ندى، بسمة، أحمد، شيرين) | (31,000) |
| إيجار مكتب متأخر (احتمال) | (20,000) |
| تمويلات وفواتير أخرى | (11,700) |
| إجمالي الخصوم المتداولة | (75,200) |
| حقوق الملكية | |
| الأرباح المحتجزة (خسارة 2025) | (28,190) |
| صافي خسارة 2026 حتى ابريل (محدثة) | (43,000) |
| صافي الخسائر المتراكمة | (71,190) |
⚠ الموقف المالي يستدعي الانتباه: الخسائر المتراكمة (٢٠٢٥+٢٠٢٦) تتجاوز ٧١٬٠٠٠ ج.م،
والخصوم المستحقة تتجاوز ٧٥٬٠٠٠ ج.م.
إجمالي الفجوة المالية = +١٤٦٬٠٠٠ ج.م تقريباً.
هامش صافي الربح/الخسارة
-9.67%
صافي الربح ÷ الإيرادات
نسبة المصروفات للإيرادات
109.7%
المصروفات ÷ الإيرادات
نسبة المرتبات (شامل القديمة)
51.0%
جميع المرتبات ÷ الإيرادات
نسبة الديون للإيراد الشهري
~٥٤٪
٦٠ ألف ÷ متوسط ١١١ ألف
عدد شهور لسداد الديون
∞
من الربح التشغيلي = خسارة
قيمة التسوية المضافة
٦٧٬٥٠٠
مصروفات لم تكن مسجلة
عملاء الباقات (ابريل)
10
عقود شهرية
عملاء البوست (ابريل)
1
Per Post
إجمالي قيمة الباقات
62,060 ج.م
إيراد شهري متوقع
متخارجين (ابريل)
3
انجلش كميونيتي · لازورد · Lee Loudi
عملاء الباقات
عقود شهرية ثابتة
عملاء البوست
Per Post
متخارجين
عملاء أنهوا التعاقد
